Normas SUDEBAN relativas a la administración y supervisión de los Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo 31-3-2025

Normas SUDEBAN relativas a la administración y supervisión de los Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo

Gaceta Oficial #43098 31/03/2025

Normas relativas a la administración y supervisión de los Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LC/FT/FPADM), aplicables a las Instituciones del Sector Bancario, según la Resolución NÚMERO: 010.25:

TÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES

Objeto: Establecer políticas, normas y procedimientos para prevenir y controlar la utilización de las Instituciones del Sector Bancario como mecanismos para la Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LC/FT/FPADM).

Ámbito de aplicación: Las normas están dirigidas a los Sujetos Obligados (Instituciones del Sector Bancario) sometidos a la inspección, supervisión, vigilancia, regulación, control y sanción de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

Definiciones: Se proporciona una lista detallada de términos relevantes para la interpretación y aplicación de la resolución.

TÍTULO II: ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS DE LC/FT/FPADM

CAPÍTULO I: SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS LC/FT/FPADM (SIAR LC/FT/FPADM)
Obligación de establecer un SIAR LC/FT/FPADM, de acuerdo con las características del Sujeto Obligado.

El SIAR LC/FT/FPADM debe incluir acciones adecuadas, suficientes y eficaces para prevenir, controlar y detectar el riesgo de que las transacciones u operaciones de los clientes sean utilizadas como mecanismo para ocultar el origen, propósito y destino de fondos ilícitos o para desviar fondos hacia el financiamiento de grupos o actividades terroristas, así como para el desarrollo y/o comercialización de armas de destrucción masiva.
El SIAR LC/FT/FPADM debe mantener un Enfoque Basado en Riesgo (EBR) de prevención y control que contemple políticas, normas y procedimientos para prevenir y controlar actividades inusuales y/o sospechosas asociadas a la LC/FT/FPADM en sus tres fases principales: colocación de fondos, procesamiento e integración.
Tareas básicas del SIAR LC/FT/FPADM:

La Valoración Basada en Riesgo (VBR).

La Debida Diligencia para el Conocimiento del Cliente (DDC).
Mecanismos de control y/o plataforma tecnológica para la detección en tiempo real de eventos que se aparten de las tendencias transaccionales habituales de los clientes.
El Plan Operativo Anual.
Capacitación para todos los empleados.
El cumplimiento del Código de Ética y/o Conducta.
El cumplimiento y seguimiento de las recomendaciones emitidas por las auditorías internas y externas.
La conservación de registros de operaciones.

Las tareas antes enunciadas deben complementarse con lo dispuesto en el marco jurídico vigente, conjuntamente con aquellas que el Sujeto Obligado considere pertinente aplicar, según sus características, así como, las mejores prácticas y estándares internacionales, siempre que no colidan con la normativa nacional.
Estructura del SIAR LC/FT/FPADM:

La Junta Directiva o el órgano que ejerza función equivalente.

El Presidente del Sujeto Obligado o quien ejerza función equivalente.
El Oficial de Cumplimiento.
La Unidad de Prevención y Control de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (UPCLC/FT/FPADM).
Empleados Responsables de Cumplimiento.

CAPÍTULO II: DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL SUJETO OBLIGADO O DEL ÓRGANO QUE EJERZA FUNCIÓN EQUIVALENTE

Responsabilidades de la Junta Directiva o el órgano que ejerza función equivalente.

CAPÍTULO III: DEL PRESIDENTE DEL SUJETO OBLIGADO O QUIEN EJERZA FUNCIÓN EQUIVALENTE

Responsabilidades del Presidente del Sujeto Obligado o quien ejerza función equivalente.

CAPÍTULO IV: DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Perfil del Oficial de Cumplimiento.

Funciones del Oficial de Cumplimiento.
Ausencias temporales o absolutas del Oficial de Cumplimiento.
Excepción para la designación del Oficial de Cumplimiento en Sujetos Obligados con menos de treinta (30) trabajadores.

CAPÍTULO V: UNIDAD DE PCLC/FT/FPADM

Atribuciones de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.

Conformación de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Estructura de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Excepción para la constitución de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Cantidad mínima de empleados de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Funciones de la Gerencia de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Requisitos del Gerente de la Unidad de PCLC/FT/FPADM.
Funciones del Área de Análisis y Supervisión de Operaciones Financieras.
Funciones del Área de Prevención y Control de Riesgos de LC/FT/FPADM.
Funciones del Área de Estadística, Análisis Estratégico y Capacitación.

CAPÍTULO VI: RESPONSABLE DE CUMPLIMIENTO

Designación del Responsable de Cumplimiento.

Funciones del Responsable de Cumplimiento.

CAPÍTULO VII: PLAN OPERATIVO ANUAL DE PCLC/FT/FPADM

Características del Plan Operativo Anual de PCLC/FT/FPADM.

Estructura del Plan Operativo Anual de PCLC/FT/FPADM.

CAPÍTULO VIII: PROGRAMA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES DE PCLC/FT/FPADM

Programa de Control y Seguimiento de Actividades (PCSA).

Frecuencia y Estructura del Programa de Control y Seguimiento de Actividades (PCSA).

CAPÍTULO IX: CÓDIGO DE ÉTICA O DE CONDUCTA Y COMPROMISO INSTITUCIONAL

Código de Ética o de Conducta.

Compromiso Institucional.

CAPÍTULO X: MANUAL DE PNPAR LC/FT/FPADM

Características del Manual de PNPAR LC/FT/FPADM.

Contenido del Manual de PNPAR LC/FT/FPADM.

TÍTULO III: ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LC/FT/FPADM

CAPÍTULO I: POLÍTICAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LC/FT/FPADM
Objeto de la administración de riesgos de LC/FT/FPADM.

Características de la administración de riesgos.
Calificación de los factores de riesgo de LC/FT/FPADM.
Identificación de factores de riesgo de LC/FT/FPADM.
Factores esenciales de riesgo de LC/FT/FPADM.
Factores adicionales de riesgo de LC/FT/FPADM.
Metodología de evaluación de factores de riesgo de LC/FT/FPADM.
Ponderaciones de riesgo.

CAPÍTULO II: VALORACIÓN BASADA EN RIESGO (VBR) DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

Generalidades de la Valoración Basada en Riesgo (VBR).

Frecuencia y consignación de la Valoración Basada en Riesgo (VBR).
Fuentes para determinar factores de riesgo de LC/FT/FPADM.

CAPÍTULO III: DEBIDA DILIGENCIA PARA EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE (DDC)

Funciones de la Debida Diligencia para el Conocimiento del Cliente (DDC).

DDC diferenciada según el nivel de riesgo del cliente.
Preapertura y apertura en línea de cuentas bancarias.
Verificación de la identidad del cliente.
Beneficiarios finales de personas jurídicas y personas naturales.
Expediente del cliente.
Calidad y acceso a los documentos del expediente del cliente.
Verificación de datos aportados por los clientes.
Ficha de identificación del cliente.
Excepciones de verificación de datos.
Procesos de bancarización.
Dependencia en terceros para la identificación del cliente.
Operaciones de cambio de divisas.
Operaciones con clientes que no estén debidamente identificados.
Huella dactilar del cliente.
Política conozca al cliente de su cliente.
Vinculación con Instituciones del Sector Bancario.
Otras Instituciones No Bancarias y Corresponsales No Bancarios.
Medidas de mitigación de riesgo.

CAPÍTULO IV: CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS

Plazo y acceso a los documentos.

Disponibilidad de la información.

CAPÍTULO V: POLÍTICA CONOZCA SU EMPLEADO (PCSE)

Expediente del empleado.

Seguimiento de conducta de los empleados.
Documentación de situaciones irregulares.

CAPÍTULO VI: POLÍTICA DE CAPACITACIÓN DEL PERSONAL

Programa Anual de Capacitación de PCLC/FT/FPADM.

Actividades del Programa Anual de Capacitación.
Registro de actividades de capacitación.
Facilitadores externos para la capacitación.
Declaración de conocimiento por parte de los empleados sobre la capacitación recibida.

CAPÍTULO VII: SERVICIOS BANCARIOS QUE NO IMPLICAN LA PRESENCIA FÍSICA DE LAS PARTES

Banca Digital y riesgos de LC/FT/FPADM.

Banca electrónica y medidas de prevención y control.
Límite de transacciones en la Banca Virtual o Banca Electrónica.

CAPÍTULO VIII: HERRAMIENTAS DE CONTROL Y SEGUIMIENTO

Plataforma tecnológica para la detección de operaciones inusuales.

TÍTULO IV: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS DE LC/FT/FPADM APLICABLES A OTRAS ACTIVIDADES

CAPÍTULO I: OTRAS ACTIVIDADES
Persona Expuesta Políticamente (PEP) y medidas para su identificación y monitoreo.

Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) y enfoque basado en riesgo (EBR) para sus transacciones.
Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL) y Organizaciones No Gubernamentales (ONG) y enfoque basado en riesgo (EBR) para sus transacciones.
Solicitud de información a OSFL y ONG.
Campañas informativas dirigidas a las OSFL y ONG.
Clientes ubicados en el exterior y aplicación de la DDC.
Banca privada y corporativa y aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo (EBR).
Fideicomisos y medidas de administración de riesgo.
Servicios de Transferencias de Dinero o Valores (STDV) y requisitos para los Sujetos Obligados.
Relaciones de corresponsalía o banca corresponsal y controles a considerar.

CAPÍTULO II: FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Enfoque Basado en Riesgo (EBR) del financiamiento al terrorismo.

CAPÍTULO III: FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

Enfoque Basado en Riesgo (EBR) del financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

TÍTULO V: OTROS PROCESOS

CAPÍTULO I: AUDITORIAS INTERNAS
Características de las auditorías internas en materia de PCLC/FT/FPADM.

Enfoque Basado en Riesgo de las Auditorias.
Alcance de las auditorías internas.
Informe de PCLC/FT/FPADM de la auditoría interna.
Frecuencia de las auditorías internas.

CAPÍTULO II: AUDITORÍAS EXTERNAS

Informe de PCLC/FT/FPADM de los auditores externos.

Alcance de las auditorías externas.
Restricción de información a los auditores externos e internos.
Detección de operaciones sospechosas por parte de los auditores externos.
Consignación del informe de auditoría externa.
Incapacidad del auditor externo para emitir opinión sobre PCLC/FT/FPADM.
Opinión deficiente del informe del auditor externo.
Registro del auditor externo especializado en PCLC/FT/FPADM.

TÍTULO VI: TRANSMISIONES ELECTRÓNICAS

CAPÍTULO I: REPORTES PERIÓDICOS
Archivos de transmisión de información a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

TÍTULO VII: NOTIFICACIÓN DE OPERACIONES QUE SE PRESUMAN DE LC/FT/FPADM

CAPÍTULO I: OPERACIONES SOSPECHOSAS
Identificación de operaciones sospechosas.

Deberes del Sujeto Obligado en relación con las operaciones sospechosas.

CAPÍTULO II: DE LA INFORMACIÓN

Principio de cooperación con la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y otros Organismos Competentes.

Medidas cautelares sobre cuentas e instrumentos financieros.

CAPÍTULO III: PRINCIPIO DE NO REVELACIÓN (TIPPING-OFF)

Prohibición de informar a los clientes sobre verificaciones o notificaciones a las autoridades competentes.

CAPÍTULO IV: CONDICIONAMIENTO PREVENTIVO

Características del condicionamiento preventivo de cuentas e instrumentos financieros.

Extensión del plazo del condicionamiento preventivo.

CAPÍTULO V: NEGACIÓN DE SERVICIOS

Características de la negación de servicios a clientes.

CAPÍTULO VI: OPERACIONES CON ENTES NO AUTORIZADOS

Prohibición de realizar operaciones con entes no autorizados.

TÍTULO VIII: ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LC/FT/FPADM PARA DETERMINADOS SUJETOS OBLIGADOS

CAPÍTULO I: FONDO DE PROTECCIÓN SOCIAL DE LOS DEPÓSITOS BANCARIOS
Deberes del Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios.

CAPÍTULO II: OPERADORES CAMBIARIOS FRONTERIZOS Y CASAS DE CAMBIO

Identificación del cliente.

Deberes de los Operadores Cambiarios Fronterizos y las Casas de Cambio.
Límites de transacciones.

CAPÍTULO III: OFICINAS DE REPRESENTACIÓN

Deberes de las Oficinas de Representación de Instituciones Bancarias del exterior.

CAPÍTULO IV: OTROS SUJETOS OBLIGADOS

Deberes de otros Sujetos Obligados (Compañías Emisoras o Administradoras de Tarjetas de Crédito, Débito, Prepagadas, etc.).

Consideraciones sobre personas naturales o jurídicas dedicadas al otorgamiento de créditos o a efectuar descuentos o inversiones con recursos propios.
Consideraciones de los hoteles y centros turísticos autorizados para realizar cambio de divisas.

TÍTULO IX: DE LA ACTUACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO

Atribuciones de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario.

TÍTULO X: RÉGIMEN SANCIONATORIO

Sanciones por el incumplimiento de las normas.

TÍTULO XI: DISPOSICIONES DEROGATORIAS Y FINALES

Normas derogadas.

Procesos administrativos en curso.

TÍTULO XII: DISPOSICIONES FINALES

Vigencia de la Resolución y plazo de adecuación.

Enlace a Gaceta Oficial con la Norma

https://tugacetaoficial.com/gaceta-oficial-43098-31-03-2025